Novos campos a preencher no IRS que precisas conhecer

O mês de abril está quase a chegar e durante estes dias é importante ter tudo pronto para preencher a declaração de IRS. Em 2025 existem algumas novidades que podem impactar tanto trabalhadores por conta de outrem como os profissionais independentes.

As mais recentes notícias revelam que serão introduzidos novos campos no IRS, que refletem mudanças fiscais importantes e que visam simplificar o processo de entrega. Fica atento às principais alterações elencadas a seguir, para que possas preencher a declaração corretamente.

Quais são os novos campos do IRS 2025?

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Se vais entregar a declaração de IRS referente aos rendimentos do ano passado, sugerimos que fiques atento às novidades. Este ano, o formulário traz novos campos, tanto na folha de rosto como em alguns anexos. 

As alterações no IRS de 2025 foram pela secretária de Estado dos Assuntos Fiscais e publicadas em Diário da República pelo que é fundamental perceber o que mudou para evitares erros no preenchimento:

1. Na folha de rosto do modelo 3, na área de identificação, surge uma nova exigência para quem teve uma reavaliação ou revisão do grau de incapacidade. Se o valor foi reduzido para menos de 60%, terás de indicar o novo grau e o ano em que foi atribuído;
2. Se és trabalhador por conta de outrem ou pensionista, vais encontrar outra mudança no anexo A. Agora há um campo específico para declarar rendimentos do trabalho dependente pagos em criptoativos (válido para rendimentos de 2024 em diante);
3. Quem mudou de casa e arrendou a antiga residência também verá uma alteração no IRS. No anexo F, passa a ser possível deduzir as despesas com rendas de imóveis alugados nessa situação. Isto são boas notícias porque permite reduzir assim o valor dos rendimentos prediais tributáveis;
4. No anexo H, que trata das despesas do agregado familiar, o quadro C inclui agora encargos com trabalho doméstico;
5. No anexo G1 haverá ainda uma nova obrigação. Se tens imóveis, barcos, aviões, ações ou outros bens registados em paraísos fiscais, terás de indicar em que países ou territórios listados pelo Governo português estão localizados.

A declaração de IRS relativa aos rendimentos do ano de 2024, deverá ser entregue online entre 1 de abril e 30 de junho. Dependendo da situação poderá ser vantajoso entregar a declaração logo nos primeiros dias - nomeadamente para quem tiver direito a reembolso. No entanto, se tens imposto a pagar, pode ser melhor esperar até mais perto do final do prazo (30 de junho) para adiar esse pagamento.

Outras novidades do IRS em 2025 que precisas conhecer

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A entrega do IRS está à porta e para além destas novidades, decidimos resumir outras alterações previamente anunciadas.

• IRS Jovem alterado: o IRS Jovem sofreu alterações significativas, passando a ter uma duração de 10 anos em vez de 5 e abrangendo jovens até aos 35 anos, sem exigência de habilitações académicas. A isenção de IRS aplica-se agora a rendimentos até 28 737,50€ anuais (55 vezes o IAS) e estende-se tanto ao trabalho dependente (categoria A) como ao independente (categoria B). Além disso, os anos de isenção são flexíveis, podendo ser retomados caso o jovem interrompa a obtenção de rendimentos, até atingir o total de 10 anos ou o limite de 35 anos de idade. A isenção pode ser aplicada diretamente na retenção na fonte e segue a seguinte progressão: 100% no primeiro ano, 75% no segundo, terceiro e quarto anos, 50% no quinto, sexto e sétimo anos e 25% no oitavo, nono e décimo anos;
• O subsídio de refeição isento de IRS também foi atualizado. Quando pago em cartão, o valor subiu de 9,60€ para 10,20€, enquanto o pagamento em dinheiro mantém a isenção nos 6€. Para os trabalhadores independentes, a taxa de retenção na fonte baixou de 25% para 23% em 2025, mantendo-se fixa para os profissionais a recibos verdes, independentemente do rendimento. Já os pagamentos por conta sofreram uma redução, passando de 76,5% para 65% do valor calculado para quem tem rendimentos da categoria B;
• Outra novidade prende-se com a retenção na fonte sobre trabalho suplementar. Até agora, o desconto de 50% na retenção só se aplicava a partir da 101.ª hora extra, mas em 2025 passa a ser válido desde a primeira hora. Por fim, houve uma atualização dos escalões de IRS, com um aumento de 4,6% nos limites de rendimento. Como resultado, quem tiver aumentos salariais até esse valor não verá o imposto a pagar aumentar.

Atualização dos escalões de IRS em 2025

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As novas tabelas de IRS para 2025 já foram publicadas e vão influenciar o rendimento líquido dos contribuintes residentes no continente. Com a atualização dos escalões, poderás ter um aumento no rendimento disponível. 

Mantém-se assim os nove níveis de rendimento, mas com um aumento de 4,6% nos limites – o dobro da inflação prevista. Isto significa que cada escalão abrange agora uma faixa maior de rendimento e, se tiveres um aumento salarial até 4,6%, não pagarás mais imposto. Além disso, o mínimo de existência sobe para 12.180€, e o salário mínimo é protegido, passando para 870€.

Em 2024, as tabelas de retenção foram ajustadas para corrigir valores retidos a mais nos primeiros meses do ano. Durante setembro e outubro, os trabalhadores com salários até 1.175€ e pensionistas com rendimentos até 1.202€ ficaram isentos de retenção na fonte. 

As tabelas de retenção na fonte definem quanto do teu salário (ou pensão) será retido mensalmente e entregue ao Estado. Funcionam como um adiantamento do IRS, garantindo um fluxo de receita regular e promovendo uma tributação mais justa e equilibrada, adaptada à tua situação familiar e económica.